Kripto Varlık Hizmet Sağlayıcılarına Yönelik 25 Şubat 2025’te Yürürlüğe Girecek Düzenlemeler ve Uyum Yükümlülükleri

Bilindiği üzere, T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı Mali Suçları Araştırma Kurulu (MASAK) mevzuatına ilişkin birçok yeni düzenleme, 25 Aralık 2024 tarihli ve 32763 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanmıştır.

Bu düzenlemeler kapsamında 25 Şubat 2025 tarihi itibariyle:

• Orta, büyük ve çok büyük ölçekli Elektronik Ticaret Aracı Hizmet Sağlayıcılar, "yükümlü" kategorisine alınacaktır.
• Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine Dair Tedbirler Hakkında Yönetmelik (RG. 09.01.2008/26751)’in 24/A maddesi yürürlüğe girecektir. Bu kapsamda;
  1. Kripto varlık hizmet sağlayıcılar tarafından aracılık edilen 15,000 TL veya üzeri kripto varlık transfer işlemine ilişkin mesajlarda “ismi, ticaret siciline kayıtlı kişinin unvanı, diğer tüzel kişiler ve tüzel kişiliği olmayan teşekküllerin tam adı, cüzdan adresi, bunun bulunmadığı durumda işlemle ilgili referans numarası, adres veya doğum yeri, vatandaşlık numarası, müşteri numarası, pasaport numarası ya da vergi kimlik numarası” gibi göndereni belirlemeye yarayan bilgilerden en az birine yer verilmesi zorunlu hale getirilmiştir ve bu bilgilerin doğruluğu ayrıca teyit edilecektir. Kripto varlık transfer mesajlarında alıcıya ilişkin olarak da belirtilen bilgilere yer verilecek olmak birlikte bu bilgilerin teyidi zorunlu kılınmamıştır.
  2. Belirtilen bilgileri içermeyen kripto varlık transfer mesajı alan kripto varlık hizmet sağlayıcı, bu mesajı gönderen kripto varlık hizmet sağlayıcıdan eksik olan bilgilerin tamamlanmasını talep edecektir. Bu bilgilerin tamamlanmaması halinde söz konusu kripto varlık transferini iade edecektir. Gönderilen mesajların sürekli olarak eksik bilgiler içermesi ve bu bilgilerin talep edildiği halde tamamlanmaması halinde, alıcı kripto varlık hizmet sağlayıcı tarafından; gönderici kripto varlık hizmet sağlayıcıdan gelen transferlerin reddedilmesi veya söz konusu kripto varlık hizmet sağlayıcıyla yapılan işlemlerin sınırlandırılması ya da iş ilişkisine son verilmesi hususları göz önünde bulundurulacaktır.
  3. Kripto varlık hizmet sağlayıcıları, kayıtlı olmayan cüzdan adreslerine yapılan veya bu adreslerden alınan transferlerde, transferin tarafı olan gerçek kişi müşteriden belirli kimlik bilgilerini, tüzel kişi müşterilerde ise tüzel kişiye ilişkin bilgileri talep etmelidir. Yurtdışında yerleşik ve bilgi paylaşma yükümlülüğü olmayan hizmet sağlayıcılarla yapılan transferlerde de benzer bilgiler istenmesi düzenlenmiştir.
• Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine İlişkin Yükümlülüklere Uyum Programı Hakkında Yönetmelik (RG. 16.09.2008/26999)’in (“Uyum Yönetmeliği”)13. maddesi uyarınca, Finansal Kuruluşların Kripto varlık hizmet sağlayıcılarla iş ilişkisi tesisinde kripto varlık hizmet sağlayıcılarının ise müşterileriyle iş ilişkisi tesisi ve kimlik tespiti gerektiren diğer işlemlerinde bazı tedbirlerin asgari olarak uygulanması gerekecektir. Finansal kuruluşlar tarafından kripto varlık hizmet sağlayıcılarla iş ilişkisi tesisi üst seviyedeki görevlinin onayına bağlanmıştır.
• Ödeme ve Elektronik Para Kuruluşları ile Bankalar tarafından ödeme aracının kabulü hizmeti kapsamında temin edilen terminal aracılığıyla gerçekleştirilen ödeme hizmetinde üye işyeri iş ilişkisi tesisi ve kimlik tespiti gerektiren diğer işlemlerde asgari olarak Uyum Yönetmeliği’nin 13. maddesinin birinci fıkranın (a) ila (f) bentlerinde yer [1]alan tedbirler uygulanacaktır. Bankalar tarafından (f) bendinde yer alan tedbir uygulanmayabilecektir.
• Basitleştirilmiş tedbirlere ilişkin Mali Suçları Araştırma Kurulu Genel Tebliği’nin (Sıra No: 5) 2.2.10. maddesi özellikle “Şans ve Bahis Oyunu Faaliyetlerini Münhasıran Elektronik Ortamda Gerçekleştiren Yükümlüler” ile 2.2.12. maddesi ise “Elektronik Ticaret Aracı Hizmet Sağlayıcılara İlişkin İşlemler” kapsamında işletilebilecektir. Böylelikle Kripto Varlık Hizmet Sağlayıcılarca gerçekleştirilen işlemler bakımından basitleştirilmiş tedbirlerden faydalanılması mümkün olmayacaktır.

25 Aralık 2024 tarihli 32763 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan MASAK düzenlenmelerine ilişkin hazırlamış olduğumuz duyuru metnine ve düzenlemelere buradan ulaşabilirsiniz.