Duyurular

Finansal Olmayan Belirli İş ve Meslekler için MASAK Yükümlülükleri Rehberi Yayınlanmıştır

MASAK tarafından hazırlanan Finansal Olmayan Belirli İş ve Meslekler (“FOBİM”) için MASAK Yükümlülükleri Rehberi (“Rehber”) 8.05.2025 tarihinde MASAK resmi internet sayfasında yayınlanmıştır.

Rehber’de özetle aşağıdaki hususlar düzenlenmiştir;

  • FOBİM’in kapsamında yer alanlar aşağıdaki şekilde belirlenmiştir;
  • Kıymetli maden, taş veya mücevher alım satımı yapanlar ile bu işlemlere aracılık edenlerdir.
  • Ticaret amacıyla taşınmaz alım satımıyla uğraşanlar ile bu işlemlere aracılık edenlerdir.
  • Ayrıca iş makineleri dâhil her türlü deniz, hava ve kara nakil vasıtalarının alım satımı ile uğraşanlar ile bu işlemlere aracılık edenlerdir.
  • FOBİM’ler MASAK yükümlüsüdür. Bu nedenle FOBİM’ler kara para aklama ve terörizmin finansmanıyla mücadele kapsamında bazı yasal yükümlülükleri yerine getirmekle yükümlüdür. Bu doğrultuda FOBİM’ler sık sık yükümlülüklerine uyup uymadıklarına ilişkin denetime tabi tutulacaktır.
  • FOBİM’lerin MASAK yükümlülükleri kısaca şunlardır;
  1. Kimlik Tespiti

FOBİM’ler; işlem tutarı ya da birbiriyle bağlantılı birden fazla işlemin toplam tutarı 185.000 TL veya üzerinde olduğunda, tutar gözetmeksizin bir müşteri ile süreklilik arz eden sözleşme imzalandığında son olarak da şüpheli işlem bildirimini gerektiren durumlarda tutar gözetmeksizin, müşterisinin kimliğini tespit etmekle yükümlüdür.

Kimlik tespiti yükümlülüğünün ihlal edilmesi durumunda her bir ihlal için 5326 sayılı Kabahatler Kanunu uyarınca o yıl belirlenen idari para cezası uygulanmaktadır.

  1. Gerçek Faydalanıcın Tanınması

Ticaret siciline kayıtlı tüzel kişiler ile sürekli bir iş ilişkisinin tesis edilmesi halinde gerçek faydalanıcının tespitine yönelik olarak tüzel kişiliğin %25’ini aşan hisseye sahip gerçek veya tüzel kişi ortaklarının kimliğini tespit etmekle yükümlüdür.

Bu yöntemle tespit işlemi gerçekleştirilemiyor ise ticaret sicilinde kayıtlı en üst düzey icra yetkisine sahip gerçek kişi ya da kişiler üst düzey yönetici sıfatıyla gerçek faydalanıcı kabul edilecektir.

  1. Şüpheli İşlem Bildirimi

İşleme konu malvarlığının; yasa dışı yollardan elde edildiğine veya yasa dışı amaçlarla kullanıldığına dair şüpheyi gerektirecek bir durumun söz konusu olması halinde tutar gözetilmeksizin bu işlemlerin yükümlüler tarafından MASAK’a bildirilmesi zorunludur.

Şüpheli işlem bildirimi yükümlülüğüne uymama halinde uygulanacak idari para cezası tutarları aşağıdaki tabloda gösterilmiştir.


  1. Muhafaza ve İbraz

FOBİM’ler yükümlülüklere ve işlemlerine ilişkin her türlü ortamdaki; belgeleri düzenleme tarihinden, defter ve kayıtları son kayıt tarihinden, kimlik tespitine ilişkin belgeleri ise son işlem tarihinden itibaren 8 yıl süreyle muhafaza ve istenmesi halinde yetkililere ibraz etmekle yükümlüdür. Muhafaza ve ibraz yükümlüğünün ihlâl FOBİM’ler kişiler bir yıldan üç yıla kadar hapis ve adlî para cezası ile cezalandırılacaktır.

  1. Bilgi Verme

FOBİM’ler Malî Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığı ile diğer denetim elemanları tarafından istenilecek her türlü bilgi, belge ve bunlara ilişkin her türlü ortamdaki kayıtları, bu kayıtlara erişim için gerekli tüm bilgileri eksiksiz ve doğru olarak vermek ve gerekli kolaylığı sağlamakla yükümlüdür. Muhafaza ve ibraz yükümlülüğünü ihlâl eden FOBİM’ler bir yıldan üç yıla kadar hapis ve adlî para cezası ile cezalandırılacaktır.

Söz konusu Rehber’e buradan ulaşabilirsiniz.

 

Saygılarımızla,

Zümbül Hukuk ve Danışmanlık

info@zumbul.av.tr

 

İnternet sitemizde bulunan her türlü bilgi ve belge Avukatlık Kanunu ve ilgili diğer mevzuat ile Türkiye Barolar Birliği’nin Avukatlık Meslek Kuralları dikkate alınarak Zümbül Hukuk ve Danışmanlık tarafından yalnızca genel bilgilendirme amacıyla hazırlanmış olup, bu yayınlarda kesinlikle reklam ve/veya ticari amaç güdülmemiştir. İnternet sitemizdeki her türlü bilgi ve belge genel geçer nitelikte olup hiçbir suretle bu yayınların eksiksiz, doğru, güncel ve güvenilir olduğu garanti ve taahhüt edilmemektedir. İnternet sitemizde yer verilen yayınlardaki bilgilerle ilgili olarak bir avukata/uzmana danışmadan söz konusu bilgi ve belgelere dayanılarak hareket edilmemelidir. İnternet sitemizdeki yayınlarda yer verilen linkler kamuya açık kaynaklardan elde edilerek yalnızca ziyaretçilerin diğer bilgi ve belgelere ulaşmasını kolaylaştırmak amacıyla bulunmaktadır. Bu linkler hiçbir şekilde link verilen kişi, kurum ve kuruluşları tavsiye ve/veya onay anlamına gelmemektedir. İnternet sitemizdeki yayınlar hiçbir şekilde hukuki danışmanlık sunulması veya internet sitemize herhangi bir suretle ulaşan ziyaretçiler ile avukat-müvekkil ilişkisi oluşturulduğu anlamına gelmemektedir. İnternet sitemizdeki tüm içerikler Zümbül Hukuk ve Danışmanlık mülkiyetindedir ve hiçbir içerik yazılı izin alınmaksızın kopyalanamaz, çoğaltılamaz ve atıf yapılmadan kullanılamaz.